从业务来源到结算与记账

财务工作要分别确认：业务来源是否真实、应收应付是否正确、资金是否实际发生、票据如何登记，以及会计凭证是否已记账。它们相互关联，但一个状态不能代替其他结果。

流程图以应收应付主线表示工作交接，其他合法来源按各自业务进入会计处理。票据、收付款与会计可以在各自条件满足时推进，不表示登记后自动划款、自动认证或自动记账。

先分清几个结果

这些结果各有自己的条件和记录。例如贷项可能抵扣欠款，不能仅因应收结清就判断客户收到退款。具体操作继续按下方对应指南办理。

岗位如何分工

岗位名称是工作分工，不代表账号已经具备权限或能兼任同一笔业务的全部动作。

按当前工作选择入口

• 首次准备：财务初始化。
• 核算设置：建立主体、账簿并启用总账、维护科目与后续财年。
• 核算资料：成本中心与项目、库存估值会计政策。
• 业务配置：纳税人身份与服务税务规则、付款分配规则与生效日期。
• 自动分录：配置模板与资金映射、已实现汇兑损益规则，以及失败来源恢复。
• 客户欠款与收款：销售应收与收款，复用同一正文。
• 向供应商支付：应付与付款申请。
• 登记资金并分配到单据：收付款与核销。
• 已取得真实发票：发票登记与内部复核。
• 原发票登记有误：发票作废与红字更正。
• 需要会计入账：凭证制单、复核与记账。
• 收付款记录本身录错：纠正资金记录。
• 真实交易之后需要退钱：退货贷项与退款。
• 到店服务收费或会员业务：服务结算、课包购买与退款及储值充值。
• 现场工单费用：整单固定费用与财务接续，核对原验收范围、原申请人及应收来源。
• 银行流水与系统记录核对：银行对账。
• 看结果或导出：财务报表与导出。
• 月末处理：期间检查、重估与关账。

怎样判断财务处理完成

涉及库存价值与总账的核对，复用库存与财务核算对账唯一正文；有依据的库存成本更正与财务记账分开完成。

每张原单的财务来源可查，未结余额与收付分配一致，所需票据已登记复核，相关凭证已由相应人员记账；需要银行核实时有实际流水与匹配结果。尚有差额、草稿、待确认退款或未达项时，应明确剩余事项由谁处理。

系统资金账户余额是账面记录，不是银行实时余额。发票登记不是税务平台开票或认证，结清不等于一定发生现金收付，凭证草稿也不进入已记账总账。财务规则与 FAQ集中解释这些区别。