建立财务主体与账簿并启用总账

财务主体是公司的核算档案，账簿保存该核算范围的会计口径。先在企业资料中准备真实公司与本位币，再建立财务档案并启用总账。建立档案、启用总账、登记期初和记账分别完成。

开始前核对

• 当前企业和即将核算的公司主体正确，公司与本位币资料已启用。
• 财务负责人已确定会计准则、折算汇率类型、会计年度起始月和总账启用日期。
• 查看初始化需要财务设置查看权限；建立档案另需相应财务设置编辑权限及公司范围。总账查看与会计科目配置是另一组权限，能建主体不代表能启用总账。

已有公司不需要再建一家同名公司。每个公司在当前企业只建立一份财务核算档案；建立后使用它已有的主账簿继续。

建立财务主体与主账簿

1. 进入“财务初始化”，在“建立核算基础”或已有主体列表处点“新建主体与主账簿”。
2. 在“新建财务主体与主账簿”选择“公司主体”，核对名称与本位币。当前候选按可访问的启用公司及已有财务档案筛选；公司找不到时，先核对权限、状态和是否已经建档。
3. 按负责人确定的口径填写以下选项，核对后点“创建主体与主账簿”。点击即提交，没有额外确认步骤。
4. 等待“已创建……的财务核算档案及主账簿。”，重新查看列表中的公司、账簿及本位币。

主账簿随主体建立，不需要另填账簿编码或再按一次创建。当前页面没有修改既有会计准则、折算类型、年度起始月或重置主账簿的表单；发现口径不正确时先交财务负责人核对，不能用重复建档代替更正。

选择正确账簿并启用总账

1. 进入“总账与关账”，在“核算主体 / 账簿”选择正确公司及主账簿，核对显示的本位币。
2. 等待总账配置读取明确。确实尚未启用时，有“会计科目配置”权限的人员会看到“启用总账”；其他人员按页面提示联系负责人。
3. 在“总账启用日期”填入经过确认的真实日期。页面预填日期只是默认值，不能直接视作已经批准的启用日。
4. 核对后点“确认启用总账”，等待结果，再重新读取所选账簿配置、基础科目和会计期间。

启用会为该账簿建立基础科目和启用日所属财年、下一财年的会计期间，共 24 个月度期间。财年以年度起始月计算，不一定与自然年一致；例如起始月为 4 月时，一个财年从当年 4 月延续至下一年 3 月，具体以期间起止日期为准。

看到基础科目、期间或初始自动分录配置，不代表任何历史单据已经记账，也不代表所有后续业务映射都适用。所需科目和业务规则仍由负责人核对。

启用日和期初分别怎样处理

启用日前的历史业务不会因为启用总账而自动补记；存在某个月的期间记录，也不代表能把早于启用日的凭证日期写入总账。

需要期初余额时，准备有依据的期初凭证，继续按凭证制单、复核与记账处理。资金账户期初、库存期初和总账期初分别表达资金、库存与会计事实，不能用其中一种替代全部期初工作。

后续新增科目、归档及生成财年见科目与会计期间维护；关账、反结账和期末检查见期间处理。

出错或结果不明时

完成后交接正确公司、账簿、本位币、启用日期及期间范围。接手岗位再核对实际收付、发票、凭证和业务规则所需条件；总账启用不等于已经有可记账的首笔业务。