用户指南财务与结算
配置外币结算的汇兑损益科目
为已实现汇兑差额建立收益、损失科目规则，按业务日期判断适用版本，并区分汇率资料、结算差额与期末重估。
外币结算时，原应收应付的账面本位币金额与本次结算折算结果可能存在差额。“汇兑规则”指定这类已实现差额使用的收益或损失科目，不是在这里改汇率或手工输入差额。
什么时候需要配置
在“总账与关账”选择正确账簿，切到“自动分录”中的“汇兑规则”，查看“已实现汇兑损益”规则。
没有外币结算时无需为了初始化完成而配置；预计办理外币结算时，由财务负责人在出现差额前确定科目、适用业务日及生效安排。查看需要总账查看权限，建立规则需要会计科目配置权限。
分清三类资料
| 资料或工作 | 解决什么问题 |
|---|---|
| 原币、本位币及业务日汇率 | 决定原业务和结算的真实币种、折算依据与账面金额 |
| 已实现汇兑损益规则 | 指定结算差额的收益、损失科目，供合法分录保持平衡 |
| 期末汇兑重估 | 对期末适用未结项目按期末条件处理，另在“期末汇兑重估”操作 |
建立规则不补齐缺失汇率，不修改资金收付或银行实付金额，也不自动完成期末重估。后者复用期间检查、重估与关账。
建立规则版本
- 先在会计科目核对所需科目，确认属于当前主体及账簿，处于启用且可记账状态。
- 在“汇兑规则”点“新建规则版本”，打开“新建汇兑损益规则版本”。
- 选择“汇兑收益科目”：收入类、正常余额方向为贷方。
- 选择“汇兑损失科目”：费用类、正常余额方向为借方。收益与损失不能选成同一科目。
- 填写“生效日期”，不能早于总账启用日，再点“创建规则版本”。
- 等待“汇兑损益规则新版本已创建；历史凭证保持可追溯。”，重新核对版本、生效日及收益、损失科目。
科目读取失败、已归档、停用记账或原选择失效时，先恢复正确选择，不通过改用另一账簿科目提交。规则清单只展示当前状态的规则，不是完整历史；看不到历史行不代表原业务失去历史依据。
按原结算日期判断适用版本
新规则按原结算业务日判断是否生效，不以重试日期替代。后建的规则可以按已批准安排用于启用日之后、尚未成功生成会计结果的来源；不能因此重算已经形成的成功草稿或已记账结果。
原日没有适用规则时，只建立从今天生效的规则不一定能恢复原失败；由负责人核对真实切换日期与原业务依据，不虚改交易日期。
外币差额处理还要求原应收应付的本位币结转金额、合法汇率和适用收付款模板。当前汇兑结算要求受支持的两行等额基础模板；规则保存成功不能让不受支持的模板自动适用，也不能据此认定已生成正确凭证。
失败与结果未知时
- 规则日期、科目或范围校验失败：按原账簿与业务依据修正，不用任意收入、费用科目凑平。
- 保存超时：先重新读取规则版本，再决定是否提交；避免连续创建重复版本。
- 原自动分录仍失败：核对新规则是否适用于原日，以及汇率、账面金额、核销和模板条件；按自动分录恢复处理原记录。
- 已生成关联草稿：继续独立复核与记账，不为采用新规则重复结算同一业务。
完成时，规则配置及适用日期明确，原来源所用的科目和差额可追查；实际凭证状态、原应收应付结转和资金记录仍分别核对。
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